Налоги - тест курсов оценщиков МФПУ Синергия

[Московский финансово-промышленный университет (МФПУ)]→[«Налоги и налогообложение» - тест курсов оценщиков МФПУ Синергия по экономико-правовой дисциплине]

Налоги и налогообложение - тест курсов оценщиков МФПУ Синергия

1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:
А) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;
В) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах;
С) федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ.
 
2. Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности:
А) нет;
В) да.
 
3. К местным налогам относятся:
А) налог на имущество физических лиц;
В) налог на имущество предприятий;
 
4. К региональным налогам относится:
А) транспортный налог;
В) земельный налог;
С) налог на добычу полезных ископаемых.
 
5. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на добычу полезных ископаемых;
В) налог на игорный бизнес;
С) земельный налог.
 
6. Налог считается установленным:
А) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налого­вая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога;
В) с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;
С) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.
 
7. Органы законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации имеют право:
А) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего субъекта Российской Федерации;
В) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации;
С) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу.
 
8. Что понимается под налогом?
А) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежа­щих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспече­ния деятельности государства и (или) муниципальных образований;
В) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

9. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях исчисления НДС:
А) приравнивается к его реализации;
В) не приравнивается к его реализации.
 
10. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС:
А) да;
В) нет.
 
11. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации?
А) нет
В) да.
 
12. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:
А) не учитываются;
В) учитываются.
 
13.При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как:
А) превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бу­маг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
В) превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
С) превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг.
 
14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:
А) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
В) физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
С) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
 
15. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3 000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет?
А) вычет производится, если его доход не превысил 40 000 руб.;
В) вычет не производится.
 
16. Налоговым периодом по ЕСН признается:
А) календарный год;
В) квартал;
С) календарный месяц.
 
17. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:
А) самим налогоплательщиком;
В) субъектом РФ;
С) налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика.
 
18. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы?
А) нет;
В) да.
 
19. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах?
А) вправе на основании письменного уведомления;
В) не имеют право;
С) имеют право на основании устного или письменного уведомления.
 
20. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уп­лаченные (удержанные) налоги в течение:
А) 4-х лет;
В) 3-х лет;
С) 10-ти лет.
 
21. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения:
 
А) налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также формы отчетности по данному местному налогу;
В) налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклара­ций;
 С) налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.
 
22. Вправе ли налоговые органы приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке предусмотренном НК РФ?
А) да;
Б) нет.
 
23. Налогоплательщики обязаны:
 А) вести в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
В) приобретать законодательные и нормативные правовые акты по налогам и сборам;
С) производить уплату налогов за другого налогоплательщика, если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового органа.
 
24. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной сис­теме налогообложения устанавливается в размере:
А) 15%;
В) 6%;
С) 24 %.
 
25. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок:
А) не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
В) не позднее одного месяца со дня принятия такого решения;
С) при сдаче очередной бухгалтерской отчетности.
 
26. Недоимка по региональным и местным налогам и сборам, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического харак­тера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном:
А) соответственно исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления;
В) законодательным (представительным) органом субъекта РФ;
С) территориальным подразделением Министерства РФ по налогам и сборам.
 
27. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:
А) налоговая льгота;
В) налоговый период.
С) налоговая база;
D) налоговая ставка;
 
28.  Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога:
А) в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномо­ченного в области связи;
В) в кассу налогового органа;
С) в банк на счет налогового органа.
 
29. Пеня за каждый день просрочки определяется:
А) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора;
В) в процентах от сокрытого объекта налогообложения;
С) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций.
 
30. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов?
 А) Министерство финансов РФ;
В) Правительство РФ;
 
31. Обязаны ли должностные лица налоговых органов корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам налоговых правоотношений, не унижать их честь и достоинство?
А) да;
В) нет;
С) в зависимости от ситуации.
 
32. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством  Финансов Российской Федерации:
 
А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
 В) в месячный срок после истечения налогового периода;
С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
 
33. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается:
А) календарный год;
В) квартал;
С) месяц.
 
34. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:
А) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
В) как мощность двигателя в кубических сантиметрах;
С) в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств.
 
35.  Региональными признаются налоги и сборы:
А) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязатель­ные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;
В) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;
С) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ.
 
36. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов кото­рых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении имущества:
А) используемого ими для осуществления их уставной деятельности;
В) используемого ими для осуществления коммерческой деятельности;
С) используемого ими для сдачи в аренду.
 
37. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации:
А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
В) в месячный срок после истечения налогового периода;
С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
 
38. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком?
А) Нет;
В) Да.
 
39. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются:
А) за все время уклонения от уплаты налога;
В) только за один налоговый период;
С) не более, чем за три налоговых периода.
 
40. Физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются:
А) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;
В) граждане РФ;
С) физические лица, получающие доходы на территории РФ в течение более 183 дней.
 
41. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается:
А) последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым дого­вором (контрактом);
В) день начисления заработной платы;
С) день фактической выплаты заработной платы.
 
42.  Социальные налоговые вычеты предоставляются:
А) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в нало­говый орган;
В) в течение   налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их
д остоверности налоговыми органами;
С) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.
 
43. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль?
А) да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности;
В) нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета.
 
44. Доходы в целях исчисления налога на прибыль организаций   определяются на основании:
А) первичных документов и документов налогового учета;
В) документов бухгалтерского учета;
С) документов первичного учета.
 
45. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам для целей исчисления налога на прибыль признаются:
А) прочими доходами налогоплательщика;
В) не признаются доходами;  
 
46. Подлежит ли налогообложению НДС на территории РФ оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме?
А) нет;
В) да.
 
47. Облагаются ли налогом на добавленную стоимость суммы денежных средств физических лиц, привлекаемых банками во вклады?
А) нет;
В) да.
 
48: Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
1. только в отношении доходов облагаемых по ставке 13%
2. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
3. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.
49. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию-поставщику?
1.нет
2.да
 
50.  Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
l. c 16 лет
2. с 18 лет
3. с момента постановки на налоговый учет




Цена решённого теста = 500 руб.
Для приобретения теста, пишите expert.rsa@mail.ru





!!!Смотреть все тесты и задания МФПУ "Синергия"

Поиск
Форма входа
Новости сайта
Мини-чат
Статистика

Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0